为有效防范金融市场业务风险漏洞，充分发挥专项审计质效，更好的提升资金使用效率，规范操作流程，近日,武安信用联社以业务系统为抓手，开展为期10天的金融市场业务专项审计。通过“看、问、听、查”的方式，共调阅报表7份，台账178份，查看操作流程36条，涉及同业存放、拆放同业、持有至到期金融资产收益及转贴现业务。

提前介入，线对线研讨方案。为真正挖出问题“根源”，戳中“痛点”，该联社成立专项审计研讨组，明确“全程由总审计师负责，审计部、计划财务部、人力资源部协同合作”工作机制，以内审、财务、人事三个条线为主研讨内容，即操作合规性、资金收益率、权责匹配、审批权限四个方面，并根据不同业务操作特点筛选易出错环节、易忽视步骤等风险点。通过4次方案研讨会、3次风险值评估讨论，最终明确32项审计内容，形成《金融市场业务专项审计方案》《金融市场业务专项审计问题整方案》。

精选内容，点对点明确重点。为确保本次专项审计业务内容、操作流程全覆盖，该联社对方案中规定的32项审计内容按照风险评估情况分出重点13项、次重点8项、其它11项。同时，充分利用审计管理系统模型导出13条疑点数据，根据数据涉及内容调阅报表、台账、交易档案、系统记录等内容是否准确、完整，并结合业务操作流程、管理权限及实际开展情况进行系统查证，深挖可能存在的风险隐患和流程漏洞。

严抓整改，一对一落实责任。对审计发现的问题，坚持“简单问题现场整改、复杂问题逐步整改”原则，实行“一问题一整改、一销号”管理制度，由审计人员即时审计即时整理、登记，于结项当日及时反馈至被审计部门，对于查出的问题分别明确整改第一责任人，规定整改时限，并由被审计部门制定整改计划，将按照整改方案逐步整改，确保整改质量。（张伟、宁丹丹）

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